临沂市人大财政经济委员会
关于临沂市2011年市级财政决算和2012年
市级预算调整方案的审查报告
——2012年8月27日在市十八届人大常委会第五次会议上
临沂市人大常委会委员、市人大财经委员会主任委员 庄惠超
主任、各位副主任、各位委员：
依据《监督法》、《预算法》的规定，市人大财政经济委员会于2012年8月2日分别听取了市财政局《关于临沂市2011年财政决算和2012年上半年预算执行情况及预算调整方案的报告》和市审计局《关于临沂市2011年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，财政经济委员会结合审计工作报告，对2011年市级决算草案和决算报告及2012年市级预算调整方案进行了初步审查。现将审查结果报告如下：
2011年，全市公共财政预算收入141.3亿元，完成汇总预算的104.6%，比上年增长22.3%，加上中央、省税收返还和各项补助及上年结转、地方政府债券收入173亿元，收入共计314.3亿元。全市公共财政预算支出284.9亿元，完成汇总预算的113.1%，增长20.5%，加上上解上级和结转下年支出29.3亿元，支出共计314.2亿元。全市收支相抵，累计净结余1462万元。
市级公共财政预算收入25.1亿元，完成预算的101.4%，比上年增长13.9%。加上中央、省税收返还和各级补助及上年结转、地方政府债券收入51.1亿元，收入共计76.2亿元。市级公共财政预算支出52.9亿元，完成预算的103.7%，比上年增长8.9%。加上上解上级和结转下年支出23.2亿元，支出共计76.1亿元。收支相抵，市级累计净结余1239万元。
2012年预算调整方案是：
（一）公共财政预算收入调整方案。经市人代会批准，2012年全市可供安排支出的财政收入预算为350亿元，加上新增地方政府债券收入1亿元，全市可供安排支出的财政收入预算调整为351亿元。
市级可供安排支出的财政收入年初预算为87.5亿元，加上新增地方政府债券资金分配市本级0.9亿元，市级可供安排支出的财政收入预算调整为88.4亿元。
（二）公共财政预算支出调整方案。经市人代会批准，2012年全市公共财政预算支出为350亿元，加上新增地方政府债券收入安排的支出1亿元，全市公共财政预算支出调整为351亿元。按照省财政厅要求，地方政府债券增量全部用于保障性安居工程建设，住房保障支出预算由年初的5.2亿元调整为6.2亿元，调增1亿元。
市级年初公共财政预算支出安排87.5亿元，加上新增用于市本级的地方政府债券资金0.9亿元，调整预算后市级公共财政预算支出安排88.4亿元。住房保障支出预算由年初的0.8亿元调整为1.7亿元，调增0.9亿元。
市人大财政经济委员会认为，2011年，市政府及其财税等部门在市委的领导下，以科学发展观为统领，按照市委“四三二一”的总体思路，紧紧围绕“三年倍增、五年跨越”的要求，认真贯彻市人代会决议，全面落实积极的财政政策，努力培植财源，狠抓增收节支，加大民生保障力度，农林水、教育和科技支出均达到法定增长要求，财政管理水平和资金使用效率不断提升。从总体上看，2011年市级预算执行情况是好的，完成了市十七届人大四次会议确定的预算任务。2012年预算调整方案，主要涉及政府债券收入和住房保障支出预算调整，调增市级支出全部用于棚户区改造工程，调整后收支安排平衡，符合法律要求。建议本次会议批准市政府提出的2011年市级财政决算（草案）和2012年市级预算调整方案。
市人大财政经济委员会结合听取审计工作报告认为，2011年财政决算也反映出一些问题：一是收入结构问题。去年我市地方财政收入规模居全省第七位，但税收收入仅居第九位。二是支出效率问题。在预算执行中，预算支出进度不够均衡。三是县乡财政问题。对上级政府转移支付的依赖度比较高。
针对上述问题，市人大财政经济委员会提出以下建议：
一要牢牢把握稳中求进的总基调，围绕转方式调结构，加快产业优化升级，大力发展科技含量高、带动强、税收贡献率高的项目。积极实施扩权强镇，推动镇域产业发展。优化财源结构，加快县域财源建设，不断提高县乡财政保障能力。
二要加强税收征管，优化收入结构，切实提高税收收入占财政收入的比重；加快预算支出进度，提高预算执行的均衡性和有效性；继续优化支出结构，进一步加大对民生的倾斜力度。
三要完善决算编制，决算编制与预算编制要相衔接，切实提高预决算编制质量。要积极推进预算绩效管理，加强绩效评价结果与预算编制、执行的有机衔接，不断提高公共服务质量和财政管理水平。
四要强化对审计结果的运用，严肃财经法纪，坚持依法理财。各监督管理部门要加强合作，加大问责问效力度，健全长效监管体制机制。
以上报告，请予审议。
